AML kontrola, opatření AML, AML formuláře. Pravděpodobně jste se s těmito termíny již setkali a při různých transakcích na vás vyskakují ze všech koutů. Co ale samotná AML kontrola znamená a jaké povinnosti tzv. AML zákon ukládá povinným subjektům při kontrole svých klientů?

Co vlastně AML je?

AML je zkratka z anglického „Anti-Money Laundering“ a překládá se jako „opatření proti praní špinavých peněz“. Tato zkratka se používá především v souvislosti s opatřeními a kontrolami, které mají bránit legalizaci výnosů z trestné činnosti.

Hlavním pramenem, který určuje pravidla pro AML kontrolu, je tzv. AML zákon (zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu).

Kdo jsou povinné subjekty?

Povinné subjekty vymezuje výše zmíněný zákon a všechny jsou součástí systému boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Jde především o subjekty, které jako součást svého podnikání nabízejí služby, které by se mohly stát terčem nekalého podnikání. Mezi povinné subjekty tak patří třeba i advokátní a realitní kanceláře.

V čem spočívá AML kontrola?

AML kontrola spočívá především v důkladné kontrole klienta, kterou provádí povinná osoba. Při ní zjišťuje informace o tom, z jakých zdrojů pochází klientovy finanční prostředky, jaký je důvod jejich převodu a komu finanční prostředky opravdu patří. Povinné osoby tak musí například klienta identifikovat, zkontrolovat, uchovávat jeho informace a v nejhorších případech oznámit podezřelý obchod anebo obchod neuskutečnit.

Jaké informace požadují povinné osoby po klientech?

Pro nás a naši praxi je zásadní především identifikace a kontrola klienta.

Identifikace klienta spočívá v ověření a zaznamenání základních identifikačních údajů klienta. Pro identifikaci je tedy důležitý platný doklad totožnosti a ověření shody podoby klienta s vyobrazením v průkazu totožnosti.

Účelem kontroly klienta je dále zjištění dalších informací o obchodu nebo obchodním vztahu. V tomto případě budou povinné osoby s největší pravděpodobností požadovat například výplatní pásky, výpis z bankovního účtu, kopii posledního daňového přiznání a tak dál.

Proč po klientech chtějí advokátní nebo realitní kanceláře tyto informace?

Protože musí. Výše zmíněný AML zákon nařizuje povinným osobám aktivně se podílet na prevenci proti praní špinavých peněz. Podstatou celé kontroly je, aby povinná osoba provedla kontrolu a zjistila, zda transakce nepředstavuje podezřelý obchod, jehož účelem je praní špinavých peněz, popřípadě získání prostředků pro financování terorismu.

Co když klient neposkytne při AML kontrole součinnost?

AML zákon ukládá klientům povinnost poskytnout součinnost při provádění kontroly. Klient tedy musí poskytnout informace, které jsou k provedení kontroly nezbytné, včetně předložení příslušných dokladů. Pokud by klient součinnost neposkytl a povinná osoba by AML kontrolu nemohla řádně provést, pak je bohužel její povinností tento obchod neuskutečnit.

Jak se pozná riziková osoba?

Rizikovou osobou je klient v případě, že by v průběhu AML kontroly vyšlo najevo, že provádí tzv. podezřelý obchod. Podezřelým obchodem může být obchod v tradičním slova smyslu, který se uskutečnil za podezřelých okolností nasvědčujících možnému praní špinavých peněz nebo financování terorismu, nebo obchod, který povinná osoba pozastavila či odmítla provést, protože podezřelé okolnosti vyšly najevo v jeho průběhu.

Další skutečnosti, které mohou nasvědčovat tomu, že s probíhajícím obchodem není vše úplně v pořádku, jsou například tyto:

klient provádí výběry nebo převody na jiné účty bezprostředně po hotovostních vkladech,během jednoho dne nebo ve dnech bezprostředně následujících po uskutečnění transakce klient provádí nápadně více peněžních operací, než je pro jeho činnost obvyklé, počet účtů zřizovaných klientem je ve zjevném nepoměru k předmětu jeho podnikatelské činnosti nebo jeho majetkovým poměrům atd.

Pokud povinná osoba zjistí, že může dojít (nebo již došlo) k podezřelému obchodu, je povinna to bez zbytečného odkladu oznámit Finančnímu analytickému úřadu.

Existují nějaké sankce?

Ano a velmi vysoké. AML zákon kromě výše zmíněných povinností, které musí povinné osoby při transakcích a kontrole svých klientů plnit, ukládá také vysoké pokuty za jejich nesplnění. Tyto se pohybují běžně v řádech několika set tisíc až do maximální výše 30 milionů korun.

Proces AML kontroly je náročný jak pro povinnou osobu, tak pro kontrolovaného klienta. Jeho provedení je však zásadní, především kvůli vysokým pokutám, které povinným osobám hrozí, ale také kvůli hladkému průběhu a uskutečnění celé transakce. Proto spolupracujeme s těmi nejlepšími v oboru. Advokátní kancelář Petráš Rezek, původem ze Zlína a s pobočkami v Praze, Brně, Uherském Hradišti a Bratislavě, je tým právních specialistů připravených vám pomoct v každé situaci, ať už se týká podnikání, nebo osobního života. Samotné oddělení nemovitostí je v advokátní kanceláři tvořeno více než 15 advokáty, kteří se dlouhodobě věnují realitním transakcím a uskuteční jich tisíce za rok. Celkově skupina Petráš Rezek sdružuje více než 60 právních, daňových a účetních specialistů, transakčních a mediačních poradců a dalších členů týmu.

JUDr. Lukáš Rezek

e-mail: lukas@petrasrezek.cz